Суммой налога называется

Ставка налога на прибыль организации является

Ставки НДС:

Ответ: установлены в НК РФ

Ставки сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов установлены

только по отношению к специально перечисленным в НК РФ объектам животного мира водных биологических ресурсов

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как:

— разница между суммой налога, исчисленной от реализации товаров (работ, услуг) и суммой налога по оплаченным материалам (работам, услугам).

Сумма НДС по расходам организации, которая для целей налогообложения прибыли нормируется, принимается к вычету:

— в пределах установленных норм;

Сумма, с которой взимается налог, называется:

налоговая база

Суммы НДС, выставленные поставщиком за приобретенный объект основных средств, не требующий монтажа, принимаются к налоговому вычету:

— в налоговом периоде, в котором объект был введен в эксплуатацию

Суммы штрафных санкций за нарушение налогового законодательства, выплаченные предприятием в бюджет, относятся:

— на прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия

Ставки акциза:

Ежегодно устанавливаются Правительством России в пределах, установленных в НК РФ

подлежат установлению местными органами представительной власти

установлены в НК РФ

Ставка налога на прибыль организаций

Регрессивной

Стоимость безвозмездно полученных от других организаций основных средств:

Ответ: увеличивает налогооблагаемую прибыль

Транспортный налог является:

региональным прямым налогом

Транспортным налогом облагается владение

определенными видами транспортных средств, которые зарегистрированы в установленном порядке

У государственной пошлины

нет, и не может быть налогового периода

Укажите источник уплаты в бюджет штрафных санкций за нарушение налогового законодательства:

Укажите косвенные налоги:

акцизный налог

налог на добавленную стоимость

У налогов, установленных в РФ, максимальный размер налогового периода установлен как

Уплата сбора:

является одним из условий для совершения в отношении плательщика юридически значимых действий

Установлен ли лимит для применения стандартного налогового вычета при исчислении налога на доходы физических лиц?:

studopedia.ru

ЗА ЧТО МОЖНО ПОЛУЧИТЬ ВОЗВРАТ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА

Каждый официально работающий россиянин платит государству 13% от общей суммы своей заработной платы. Позитивного в этом, конечно, мало, но соблюдать законы мы обязаны. Не все граждане знают, что реально возвратить часть уплаченной в качестве налога суммы обратно. Согласно российскому законодательству государство при условии официальной заработной платы возвращает 13% от стоимости квартиры, лечения, обучения и пенсионного страхования (добровольного).

Закон о возврате подоходного налога

Все процедуры, порядок и общие подходы налогообложения физических и юридических лиц в России регулируются статьями НК РФ (Налогового Кодекса РФ). Налоговое законодательство гласит, что каждый официально трудоустроенный гражданин или человек, получающий доход (например, от сданного в аренду жилья, продажи недвижимости и др.), обязан уплатить со своей прибыли 13% (НДФЛ) в государственную казну.

Возврат определённой части НДФЛ обратно в «карман» налогоплательщика называется «вычетом». Каждый вид налогового вычета ограничен определённой максимальной суммой, которая не может быть превышена, независимо от того, каков фактический размер затрат, произведённых гражданином. Кроме этого, нужно знать, что максимальная сумма вычета, определённая НК РФ, является разовой процедурой.

В каких случаях можно подавать заявление на возврат подоходного налога

1. Покупка новой недвижимости (квартиры, дома, земельного участка), улучшение старого жилья (проведение ремонтных работ), погашение процентов за жильё, купленное в ипотеку.

Данный вид вычета называется имущественным и имеет максимальный порог в 260000 рублей. Однако для «ипотечников» указанный предел увеличивается до 390000 рублей.

2. Лечение, протезирование и покупка лекарств (по рецепту врача), платное обучение в образовательной организации любого уровня, страхование жизни (на срок, превышающий 5 лет).

Этот вид налогового вычета, имеющий предел в 120000 рублей (в год не более 15600 рублей) принято называть социальным, так как деньги гражданин тратит на социальные услуги. Важно, что за лечение и обучение можно вернуть часть затрат, как самого налогоплательщика, так и членов его семьи. В некоторых случаях сумма вычета не ограничивается установленным порогом (например, если необходима дорогостоящая операция за рубежом).

3. Пожертвования на благотворительность (порог составляет 25 % от суммы дохода гражданина за год).

Какие документы нужны для возврата подоходного налога

· Копии документов, удостоверяющих личность заявителя (паспорт, удостоверение, ИНН, реквизиты счёта для зачисления возвращённых денег)

· Справка с места работы 2-НДФЛ

· Форма 3-НДФЛ, декларирующая доходы гражданина

· Подтверждение произведённых затрат (договоры, чеки, квитанции, копии лицензии и аккредитации образовательных учреждений и др.)

Самое важное, что нужно подтвердить заявителю, это – уплата налога в государственный бюджет.

В 2016 году в НК РФ внесены некоторые поправки. В частности, можно сделать возврат подоходного налога через работодателя. В этом случае ежемесячный налог из заплаты работника не удерживается. В налоговую службу предоставляется не заявление, а просьба о выдаче соответствующего уведомления и необходимые сведения о работодателе. Также из требуемого пакета документов изымается

справка по форме 2-НДФЛ и декларация (справка 3-НДФЛ).

Сколько рассматривается заявление о возврате подоходного налога

В НК РФ (ст.78) чётко прописан срок возврата налога на доходы гражданина. Он составляет один месяц и отсчитывается с той даты, когда подано установленное законом заявление. Однако не всё так радужно. Допустим, заявление подано 20 марта. Значит ли это, что денежные средства будут получены 20 апреля? Ответ на этот вопрос достаточно неоднозначен.

На практике налоговый вычет чаще всего возвращают не раньше, чем через 3 – 4 месяца. Срок увеличивается в силу того, что порядка трёх месяцев налоговая проверяет представленные гражданином документы, а в течение одного месяца производятся банковские операции. И это при условии отсутствия у сотрудников налоговой службы претензий к поданным документам. На самом деле, однозначного ответа на вопрос, как долго ждать возврат подоходного налога, нет. В реальной жизни каждая конкретная ситуация предполагает свой срок выплаты налогового вычета.

Почему надо обратиться в «Юридический супермаркет»

Процедура возврата НДФЛ, на первый взгляд, не так уж и сложна. Однако на деле мы нередко сталкиваемся с бюрократическими проволочками, что приводит к затягиванию процесса возврата денежных средств. Любая неточность, описка и помарка в оформлении документов, а также неполный их перечень может привести к отказу в возврате подоходного налога.

Правовая поддержка наших компетентных юристов, специализирующихся в области налогового права, заключается в следующем:

· бесплатная консультация в удобное для вас время по вопросу возврата налога

· помощь в сборе и подаче полного пакета необходимой документации и подготовке заявления в налоговую службу

· контроль выполнения налоговиками законных требований заявителя

· избавление от «обивания порогов» и затягивания процедуры возврата денежных средств

Не рекомендуем решать вопрос с возвратом подоходного налога самостоятельно. Каждая ситуация требует индивидуального подхода. Обращайтесь в «Юридический супермаркет»! С нами вы сэкономите драгоценное время и избавитесь от лишних волнений.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, будьте курсе последних юридических новостей!

zen.yandex.ru

Налог на добавленную стоимость (НДС) в 2018 году

Для расчета налога на добавленную стоимость вы можете воспользоваться данным бесплатным онлайн-калькулятором НДС непосредственно на этом сайте.

Что это такое НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) является одним из обязательных налогов как для ИП, так и для организаций, применяющих ОСНО.

НДС – косвенный налог, который исчисляется продавцом при продаже товаров покупателю в виде определенного процента, начисляемого к стоимости товара.

Существует два вида НДС:

  1. Внутренний — уплачивается при продаже товаров (выполнении работ и оказании услуг) на территории России;
  2. Ввозной — уплачивается при ввозе (импорте) товаров в РФ.

Кто освобождается от уплаты НДС

От уплаты НДС освобождаются:

  • организации и ИП могут подать уведомление об освобождении от уплаты НДС, если сумма их доходов от продажи товаров, выполнении работ и оказании услуг за последние три месяца не превысила двух миллионов рублей (без учета НДС);
  • организации и ИП, применяющие специальные режимы налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН;
  • участники проекта «Сколково».
  • Примечание: освобождение от НДС не применяется при продаже подакцизных товаров, ввозе товаров на территорию РФ, выставлении счет-фактуры с выделенной суммой НДС.

    Операции, облагаемые НДС

    Объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость является:

  • Реализация товаров и имущественных прав, выполнение работ и оказание услуг на территории России (в том числе и на безвозмездной основе);
  • Передача товаров, выполнение работ (в том числе строительно-монтажных) и оказание услуг для собственных нужд, расходы по которым не учитываются при расчете налога на прибыль организаций;
  • Ввоз товаров на территорию России (импорт).
  • Операции, освобождаемые от обложения налогом на добавленную стоимость, перечислены в п. 2 ст. 146 и пп.1-3 ст. 149 НК РФ.

    Расчет НДС в 2018 году

    Налог на добавленную стоимость рассчитывается по следующей формуле:

    НДС к уплате в бюджет = НДС от реализации – Налоговый вычет + НДС к восстановлению

    НДС от реализации

    НДС от реализации – сумма налога, исчисленная продавцом при продаже товара (работ, услуг) покупателю (по счет-фактуре с выделенной суммой НДС), отражаемая в налоговой декларации.

    При продаже своего товара продавец в счет–фактуре, помимо основной стоимости товара, указывает сумму НДС, подлежащую уплате.

    То есть при оплате товара (выполнении работ, оказании услуг) продавец получает на руки доход от продажи своего товара (выполнении работы или оказании услуг) + НДС.

    Данная сумма НДС и называется НДС от реализации.

    НДС от реализации рассчитывается по следующей формуле: Налоговая база х Налоговая ставка

    Налоговая база

    База по НДС — это стоимость товаров (работ и услуг) с учетом акцизов (если реализуются подакцизные товары), но без учета НДС. Налоговая база определяется на ту дату, которая наступила первой:

  • На день оплаты товаров (работ, услуг);
  • На день частичной оплаты в счет будущих поставок товара (выполнении работ или оказании услуг);
  • На дату передачи товаров (работ или услуг).
  • Налоговая ставка

    В 2018 году действуют три основные ставки НДС:

    • 0% — при реализации товара, вывезенного с территории РФ в порядке экспорта, а также товара, помещенного под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, в отношении услуг по международной перевозке и ряда иных операций, поименованных в п. 1 ст. 164 НК РФ;
    • 10% — при продаже, указанных в п. 2 ст. 164 НК РФ (по перечню, утвержденном Правительством РФ): печатных изделий, продовольственных товаров, товаров для детей, медицинских товаров, племенного скота, услуг по воздушным и ж/д перевозкам внутри страны;
    • 18% — по иным операциям, не подпадающим под обложение ставками 0% и 10%.
    • Примечание: при получении авансов (предоплаты), а также в некоторых иных случаях, налоговая база определяется по расчетным ставкам: 10/110 и 18/118.

      Пример расчета НДС от реализации

      ООО «Ромашка» реализовало материалы на сумму 590 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%: 90 тыс. руб.) Сумма НДС от реализации составит 90 тыс. руб.

      Налоговый вычет («входной» НДС)

      Сумма НДС, исчисленная при приобретении товаров, называется налоговым вычетом или «входным» НДС. На данную сумму уменьшается НДС от реализации и если «входной» НДС больше НДС от реализации разница подлежит возмещению из бюджета (НДС к возмещению).

      Например, было продано товаров на общую сумму 118 тыс. руб. (в том числе НДС от реализации — 18 тыс. руб.), а приобретено на сумму 236 тыс. руб. (в том числе налоговый вычет — 36 тыс. руб.). Итого сумма НДС к возмещению составит 18 тыс. руб. (36 тыс. руб. – 18 тыс. руб.).

      НДС к восстановлению

      НДС к восстановлению – это сумма налога, которая должна быть исчислена и включена в налоговую декларацию в определенных случаях.

      Например, вы приобрели товар и заявили вычет по нему. Затем решили перейти на один из спецрежимов. На момент перехода на специальный режим, определенная часть товара осталась нереализованной.

      Так как вычет по НДС был заявлен, а товар не реализован его необходимо восстановить. Связано это с тем, что с момента перехода на специальный налоговый режим плательщиком по НДС вы являться не будете.

      Примечание: случаи, когда НДС подлежит восстановлению, указаны в п. 3 ст. 170 НК РФ.

      Налог на добавленную стоимость к уплате

      В случае если НДС, исчисленный от реализации, превышает налоговый вычет, сумма налога подлежит уплате в бюджет.

      Налог уплачивается по окончании каждого квартала до 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за прошедшим периодом, равными долями.

      Например, по декларации за 2 квартал 2018 года НДС к уплате равен 90 тыс. руб. Налог нужно будет уплатить до:

    • 25 июля – 30 тыс. руб.(1/3);
    • 25 августа – 30 тыс. руб. (1/3);
    • 25 сентября – 30 тыс. руб. (1/3).
    • Примечание: налог может быть уплачен и в первый месяц после окончания квартала полной суммой. Главное, до 25 числа, первого за прошедшим кварталом месяца, уплатить не менее 1/3 суммы налога, иначе по данному сроку уплаты образуется просрочка.

      Примечание: в случае если вы не являетесь плательщиком НДС, но вами была выставлена счет-фактура с выделенной суммой НДС, налог нужно будет уплатить в полной сумме в течение 25 дней после окончания квартала.

      НДС к возмещению

      В случае если налоговый вычет («входной» НДС) превышает сумму НДС, исчисленную от реализации, разница подлежит возмещению из бюджета.

      Необходимо отличать понятия «налоговый вычет» и «НДС к возмещению». Налоговый вычет – это расход (сумма налога, исчисленная покупателям, на которую подлежит уменьшению НДС с реализации), а «НДС к возмещению» это разница между НДС от реализации и налоговым вычетом.

      НДС по общему правилу возмещается после окончания камеральной налоговой проверки представленной в ИФНС декларации (в которой НДС заявлен не к уплате, а к уменьшению).

      В ряде случаев НДС может быть возмещен до начала проверки в заявительном порядке, путем представления банковской гарантии или без нее, по основаниям, перечисленным в п. 2 ст. 176.1 НК РФ.

      Отчетность по НДС

      По итогам каждого квартала плательщикам НДС нужно сдавать налоговую декларацию. Срок сдачи – до 25-го числа первого месяца следующего квартала.

      С 2014 года все налогоплательщики представляют декларации по данному налогу в электронном виде.

      Примечание: если отчетность будет представлена на бумаге, это будет приравнено к непредставлению декларации.

      Плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета: книги покупок и продаж.

      Если в налоговом периоде (квартале) у налогоплательщика отсутствовали операции по НДС и не было движения денежных средств по расчетным счетам и кассе он может подать единую упрощенную декларацию.

      www.malyi-biznes.ru

      Налог на добавленную стоимость

      Налог на добавленную стоимость (НДС) – это один из самых распространенных косвенных налогов (иначе – налогов на потребление). Его суть состоит в добавлении к цене при продаже определенного процента налога. Этот налог уплачивается покупателем продавцу, а тот переводит его в бюджет государства. Взимается в большинстве государств мира. Поскольку налог относится к категории косвенных – то, по умолчанию, включается в стоимость практически любого товара или услуги.

      Для лучшего понимания сути НДС можно представить цену любого товара как сумму добавленных стоимостей, т.е. увеличений цены в процессе превращения какого-либо исходного сырья в готовый продукт.

      Например: уплачивается процент НДС от продажной стоимости зерна, затем от стоимости, произведённой из него муки, затем выпеченного хлеба и, наконец, из цены, проданной в магазине буханки. Поскольку налог на добавленную стоимость включается в цену продукта в каждом звене цепочки, его полная сумма будет уплачена конечным потребителем товара. Однако, уплата (изъятие) налога в бюджет произойдет не при оплате потребителем конечного товара единовременно, а частями, после каждой продажи исходного сырья, полуфабриката, готового продукта. Полностью НДС будет выплачен уже из суммы, полученной от последней продажи готового товара.

      Налог на добавленную стоимость в Беларуси

      При расчете налога на добавленную стоимость объектами налогообложения в Республике Беларусь считаются:

      • выраженные в денежной форме суммы оборота при продаже товаров, работ, услуг и имущественных прав на территории Республики;
      • стоимость товаров ввозимых на территорию Беларуси.
      • Плательщиками налога на добавленную стоимость признаются:

        • юридические лица, в том числе иностранные, ведущие экономическую деятельность и вставшие на налоговый учет в Республике Беларусь;
        • доверительные управляющие по оборотам связанным с управлением вверенным имуществом;
        • индивидуальные предприниматели, в тех случаях, если объем выручки за квартал превысил установленную сумму, либо предприниматель сам начал производить выплату НДС;
        • физические лица, в определенных законодательством случаях.
        • Для иностранных организаций, не состоящих на налоговом учете в Республике Беларусь, но осуществляющих деятельность на ее территории без открытия постоянного представительства обязанности по уплате НДС не возникает. Налог уплачивается приобретающими у таких предприятий товары и услуги белорусскими организациями и предпринимателями.

          При расчете НДС налоговой базой признается сумма, полученная от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, исчисленная исходя из:

          • цен на товары (работы, услуги, имущественные права) с учетом акцизов (для соответствующих товаров), без включения в них налога на добавленную стоимость;
          • розничных цен регулируемых государством.
          • При ввозе товаров в Республику Беларусь налоговая база, определяется таможенными органами как сумма следующих составляющих:

            • указанной таможенной стоимости;
            • сумм таможенных пошлин подлежащих уплате;
            • для подакцизных товаров — обязательных к уплате сумм акцизов.
            • В настоящий момент в Республике Беларусь установлены следующие ставки налога на добавленную стоимость:

              • 20 % — общая ставка при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав и при их экспорте;
              • 10% — при реализации, произведенной в Республики Беларусь продукции растениеводства, животноводства, рыбоводства и пчеловодства;
              • 10% — при ввозе в Республику продовольственных товаров и товаров для детей из утвержденного Президентом перечня;
              • 9,09% или 16,67% — от продажи товаров по регулируемым розничным ценам с учетом НДС;
              • 0,5% — при ввозе в Беларусь из государств — членов Таможенного союза алмазов и других драгоценных камней для производственных нужд;
              • 0% — при экспорте за пределы Республики Беларусь товаров и услуг.

              Налоговым периодом по НДС является календарный год. Отчетным периодом, по выбору плательщика, назначаются календарный квартал или календарный месяц.

              Налоговые декларации предоставляются плательщиками в инспекцию министерства по налогам и сборам не позднее 20 числа следующего за отчетным периодом месяца. Уплата производится, соответственно, не позднее 22 числа этого же месяца.

              НДС начисляется зачетным методом, т.е. умножением суммы налоговой базы на ставку налога.

              Одним из ключевых моментов при расчете налога на добавленную стоимость является понятие налогового вычета.

              Для примера представим себе сделку по перепродаже товара для дальнейшей реализации: Сумма НДС, подлежащая уплате, рассчитывается как разница между содержащейся в продажной цене товара суммой налога, и суммой НДС, уже выделенной поставщиками этого товара в документах — это и называется вычетом.

              В соответствии со статьей 107 Налогового кодекса, подлежат вычету следующие суммы НДС:

              • суммы, предъявленные плательщику продавцами, являющимися плательщиками в Республике Беларусь, при приобретении плательщиком на территории Беларуси товаров (работ, услуг, имущественных прав);
              • суммы НДС уже уплаченные при импорте товаров в Республику Беларусь;
              • суммы налога, уплаченные при приобретении у иностранных организаций, не состоящих на налоговом учете в Республике Беларусь.
              • Основанием для налогового вычета являются первичные учетные и расчетные документы в установленном законодательством порядке полученные от продавцов, а также документы, подтверждающие факт уплаты НДС при импорте товаров в Беларусь.

                Если сумма налогового вычета оказывается больше общей суммы налога к уплате, плательщик НДС не уплачивает, разница же между суммой вычетов и общей суммой налога подлежит возврату в установленном Налоговым кодексом порядке.

                В статьях 93, 94 и 96 Налогового кодекса определен список отдельных операций, товаров, работ, услуг и имущественных прав обороты, по которым не облагаются налогом на добавленную стоимость.

                При кажущейся теоретической простоте расчета, при исчислении и уплате НДС может возникнуть множество неожиданных нюансов. Это можно живо проиллюстрировать следующими примерами:

                Организация – плательщик НДС покупает товар у организации или предпринимателя, НДС не уплачивающего; обе организации делают свою наценку при продаже товара, но — плательщик НДС уплатит всю его стоимость из свой выручки, а неплательщик участвовать в этом не будет вообще, оставив себе всю полученную прибыль.

                Если же в этой ситуации продавец и покупатель поменяются местами, то – первый продавец уплатит НДС от суммы своей выручки, второй по-прежнему не платит его.

                Известно достаточно случаев, когда организации становились плательщиками налога на добавленную стоимость в результате собственных ошибок при ведении учета, например выделения НДС в документах, когда этого не следовало делать.

                Исходя из вышеизложенного, всем организациям имеет смысл тщательно изучить Главу 12 Особенной части Налогового кодекса, комментарии и разъяснения налоговых органов к соответствующим разделам Кодекса и, для надежности, обратиться к квалифицированным специалистам. Так как наличие так называемой, «циклической ошибки», т.е. повторяемой несколько оборотов подряд, может привести к астрономическим суммам налогов к доплате и штрафам.

                m.myfin.by

                Как мы платим налоги в Австралии

                Свежая редакция 06/09/2017

                Налоги в Австралии- обширная тема, трудно охватить в одной статье. Налоговое законодательство очень запутанное и с множеством нюансов. Я здесь напишу о подоходных налогах.

                Зарплаты и налоги.

                Зарплаты в Австралии привыкли выражать в сумме за год. В России, насколько я помню, мы оперировали суммой за месяц.

                Здесь, при устройстве на работу, обычно озвучивают годовую зарплату.

                Озвучивается практически всегда –зарплата до налогов. Поэтому, те удачливые люди, которые заимели визу, а потом и работу, обычно озадачиваются вопросом, сколько они будут платить налогов.

                Есть, конечно в Интернете калькулятор, который сосчитает налоги, но для примера несколько зарплат и налогов по шкале 2017 года:

                Совершенно очевидно, что шкала скользящая и чем больше зарплата, тем выше процент налогов.

                Этот примерный расчет включает налог на доход и налог, который называется Medicare Levi . Это налог, который идет на финансирование медицинской помощи в Австралии и составляет 2% . В расчеты так же включена налоговая льгота, которая называется — low income tax offset .

                Получение налогового номера.

                После приезда в Австралию очень полезно сразу же заполнить заявление на получение налогового номера. Налоговый номер называется – Tax file number. Можно попробовать заполнить в Интернете.

                Инструкции как заполнять, что отправлять и куда подробно написаны здесь — Applying for TFN

                Примерно через три-пять дней они пришлют номер на указанный вами адрес.

                Почему нужно сразу сделать? Ну, например, для банка. Если мы привезли с собой деньги и положили их в банк, на сберегательный счет и банку не предоставили этот налоговый номер, то с процента, который они начисляют на сбережения, банк удержит налог 48,5%. Не то, что это страшно, эти удержания можно вернуть в конце финансового года, но в-общем, в чем проблема дать им налоговый номер?

                Заполнение tax file number declaration ( при приеме на работу).

                При устройстве на работу налоговый номер обязателен. Он нужен для заполнения TFN declaration. Эта декларация обязательна для устройства на работу. Здесь она выложена: Tax file number Declaration.

                Заполнить ее очень просто. Вопрос номер 6- тип работы, будет обязательно обсуждаться при приеме на работу, так что вы будете знать, где поставить тик.

                Вопрос 7- являетесь ли вы резидентом для целей налоговой. На этот вопрос нужно ответить да, так как он не имеет отношения к визам и статусу постоянного резидента. Просто, если вы собираетесь жить и работать в Австралии более полугода, то пишите – да.

                Вопрос 8- Do you want to claim the tax-free threshold from this payer? –Хотите ли вы воспользоваться освобождением от налогов на первые 18200 долларов, которые вам заплатят?

                Криминала не будет, если при приеме на все работы напишите да, но в этом случае с вас будут удерживать меньше налогов, чем положено и скорее всего в конце года налоги придется доплатить. А налог в конце года — лишний стресс, которого лучше избегать.

                Как организован сбор подоходных налогов в Австралии

                Налоги в Австралии собирают следующим образом: при устройстве на работу с каждой зарплаты с него удерживаются налоги, выдают зарплату после налогов.

                А работодатель уже отвечает за то, чтобы отправить удержанные налоги в налоговую.

                В конце налогового года всем работникам выдается такой документ, который называется Payment Summary. В нем написано, сколько зарплаты начислено, сколько налогов удержано. Для большинства граждан, зарплата -это единственный вид дохода.

                Но есть и такие, у кого есть и другие доходы –например от сдачи в аренду недвижимости, проценты начисленные на сберегательный счет в банке, социальная помощь, полученная от государства, дивиденды или доход полученный от собственного небольшого бизнеса.

                Налоговый год начинается 1 июля и заканчивается 30 июня. После окончания года, но до 31 октября граждане, которые получали зарплату, с которой удерживали налоги или–получили доход выше 18,000 долларов за год-должны подать отчет о налогах.

                Некоторым людям не нужно подавать декларацию о доходах. Чаще всего- неработающим людям не нужно подавать отчет, просто уведомить налоговый офис о том, что они не должны подавать отчет. Как определить — нужно ли подавать отчет и как уведомить АТО я написала здесь: Нужно ли подавать отчет о доходах?

                Большинство людей получают возврат налогов после окончания финансового года, и, в основном, потому, что в течении года с них удерживают чуть больше, чем нужно.

                Что происходит во время составления этого отчета: суммируются все доходы, из них вычитаются все расходы, которые нужны были, чтобы заработать эти доходы. То, что получилось – называется налогооблагаемый доход. Затем вычисляется, сколько налогов требуется заплатить на эту сумму. Потом смотрят сколько налогов уже удержано, и , если удержано больше, чем нужно, то налоги возвращают. Возврат налога называется tax refund.

                Зачем нужен налоговый бухгалтер.

                Чтобы правильно применить все налоговые льготы и скидки. Есть масса нюансов. То, что я написала- очень упрощенная схема, чтобы понять процесс. 70% австралийцев обращаются к налоговому бухгалтеру, чтобы вернуть налоги. И не спроста. Налоговое законодательство очень обширное и запутанное. Я работаю налоговым бухгалтером и видела множество раз, как возврат налога увеличивается иногда в три раза, после того, как применить все налоговые льготы и виды списаний, о которых клиенты не имеют представления. В 90% случаев я в состоянии вернуть значительно больше налогов, по сравнению с тем, когда человек составляет себе декларацию сам.

                Расходы, связанные с работой

                Расходы, связанные с работой уменьшают налоговую базу и снижают налоги. Как узнать, какие расходы можно включать? В Интернете существую множество списков таких расходов, сгруппированным по профессиям. Вот например один из них: what deductions can you claim?

                Если общая сумма расходов меньше, чем 300 долларов, то не нужно хранить чеки, подтверждающие эти расходы, а если расходы больше, то хранить надо. В течении 5 лет.

                Заполнение налогового отчета.

                Самостоятельно заполнить декларацию о доходах ( tax return) можно в бумажной форме или в интернете на сайте налогового офиса.

                Бумажную форму можно распечатать из Интернета:

                Кроме того существует путь подачи отчета самостоятельно — online. Это программа MyTAx разработанная налоговым офисом. Информация о том, как это сделать здесь: Lodge online. Вполне возможно это сделать online даже если это ваш первый отчет в Австралии: Lodging your first tax return.

                Другие виды налогов.

                Кроме подоходного налога есть еще много видов других налогов ( gst, capital gain tax, fringe benefit tax, etc). Не пугайтесь — преобладающее большинство людей платит только подоходный налог.

                Добавлю, что работаю налоговым бухгалтером уже 10 лет, зовут меня Елена Телегина. С удовольствием помогу вам вернуть налоги.

                mystoryaustralia.com

                Смотрите еще:

                • Оформить пособие на кормление Пособие на питание В настоящее время на территории Российской Федерации действует социальная поддержка для беременных женщин, детей в возрасте до трёх лет и кормящих матерей. Данная помощь предоставляется в виде пособий, направленных на обеспечение полноценными продуктами питания […]
                • Как исчисляется рабочий стаж Пенсия и трудовой стаж Понятие трудового стажа Трудовой стаж — это продолжительность трудовой или общественной деятельности, которая исчисляется в установленном порядке. Согласно трудовому кодексу РФ установление и исчисление трудового стажа необходимо для получения гарантий и […]
                • Закон об оружии хранение боеприпасов Закон об оружии хранение боеприпасов (с изменениями на 7 марта 2018 года) Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 230-ФЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 13.07.2015, N 0001201507130062) (о порядке вступления в силу см. статью 16 Федерального закона от […]
                • Правила звукоизоляции квартиры Нормы и правила монтажа электропроводки в квартире Электропроводка в жилых помещениях должна соответствовать нормам, действующим в РФ. Зная правила монтажа электропроводки, вы сможете выполнить эту работу без нарушений требований электробезопасности, чем обезопасите свою жизнь и защитите […]
                • Ювенальный закон юстиции Ювенальная юстиция в России. Закон о ювенальной юстиции Фактически ювенальная юстиция должна была стать очень положительной системой, при помощи которой обеспечивалось бы спасение детей из неблагополучных семей, велась бы борьба с действиями родителей по отношению к собственным малышам и […]
                • Оформить корзинку лентами Идеи оформления фотозоны для праздничных событий и тематических фотосессий Фотозона — это основной элемент фотосъемки. Неважно для какого мероприятия или стиля она обустраивается. Главное, правильно и оригинально подобрать место и атрибуты для проведения фотосъемки. Существует множество […]