Кто не имеет право на имущественный вычет

Имущественный вычет

Долевая собственность

Имущественный вычет при долевой собственности имеет ряд особенностей оформления, а также получения вычета за несовершеннолетнего ребенка. Распределение вычета при общей долевой …

Совместная собственность

Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным …

Вычет при ипотеке

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору, так и с расходов на уплату ипотечных процентов. Можно …

Вычет для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 …

Имущественный вычет — это возможность вернуть часть своих расходов на покупку или строительство недвижимости (дома, квартиры, земельного участка с домом), на уплату процентов по кредиту, а при определенных условиях можно также учесть расходы на ремонт.

Содержание

Кто имеет право на получение имущественного вычета?

Имущественный вычет, в народе вычет при покупке квартиры, можно оформить при:

  • покупке жилья и/или земельного участка под жилье (при наличии или после возведения жилого дома на нем);
  • строительстве жилья;
  • погашение процентов по ипотечным кредитам.
  • Что может являться «объектом покупки»?

    Объектом покупки (должно быть свидетельство о праве собственности на объект или акт приема-передачи) может являться только:

    • квартира (комната) или доля в ней;
    • жилой дом или доля в нем;
    • земельный участок с категорией ИЖС — индивидуальное жилищное строительство (оформление вычета возможно только с года оформления права собственности на возведенный на данном участке дом) или его доля (стал объектом с 1 января 2010 года);
    • земельный участок (или его доля), на котором уже находится жилой дом (стал объектом с 1 января 2010 года);
    • земельный участок (или доля в нем) с долей в праве собственности на дом, находящийся на участке (стал объектом с 1 января 2010 года).
    • Вычет могут получить:

    • собственник жилья;
    • супруг(-а) собственника (при условиях: раннее супруг(-а) вычетом не пользовался(-лась); покупка жилья произошло в браке);
    • родитель несовершеннолетнего собственника жилья (при условии: родитель раннее вычет не получал).
    • Советы:

    • Учитываются только личные расходы, т.е. если оплата произведена за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, то вычет не полагается.
    • При покупке жилья у взаимозависимых лиц вычет невозможен согласно ст.105.1 НК РФ.
    • Не занижайте сумму сделки в договоре купли-продажи, т.к. именно с этой суммы можно оформить имущественный вычет.
    • Как рассчитать имущественный вычет?

      Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

    • стоимости жилья;
    • расходов на:
      • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
      • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
      • оплату услуги по строительству и отделке;
      • разработку проектно-сметной документации;
      • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
      • расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).
      • Совет:

        Все, что не вошло в указанный перечень, не может быть включено в расчет налогового вычета. Расходы на перепланировку, расходы на покупку сантехники и иного оборудования не подлежат включению. Если указать их в декларации, то будет отказано в вычете, как итог: придется переоформлять декларацию и подавать на вычет вновь.

        Максимальный размер имущественного вычета

        Максимальный размер вычета со стоимости недвижимости по договору составляет 2 млн. рублей, т.е. налогоплательщик может вернуть максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей).
        При покупке имущества в ипотеку вычет также предоставляется с расходов на уплату ипотечных процентов.

        Существует ряд особенностей получения вычета:

      • Суть налогового вычета — это возврат НДФЛ из-за понесенных расходов, поэтому нельзя вернуть за год больше, чем сумма подоходного налога, которая была удержана за этот год из заработной платы или иных доходов, облагаемых НДФЛ 13%, за исключением дивидендов (13% от суммы доходов за год).
      • Остаток налогового вычета не сгорает, а переносится на следующий год до полного получения.
      • Если имущество было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то физическое лицо может воспользоваться правом вычета только с одного объекта приобретения и только с суммы, не превышающей 2 млн. рублей, т.е. если имущество дороже 2 млн. рублей, то вычет можно получить только с 2 млн. рублей, а если дешевле — с фактической стоимости (1 объект приобретения, вне зависимости от того, достигли Вы предельной суммы в 2 млн. рублей или нет), при этом вычет с расходов по уплате процентов по кредиту (ипотеке) не имеет ограничения.
      • Имущественный вычет с 2014 года рассчитывается иначе. Если имущество было приобретено после 1 января 2014 года, то физическое лицо может воспользоваться правом вычета с суммы, не превышающей 2 млн. рублей. А количество объектов приобретения не ограничивается (физическое лицо может получать вычет до тех пор, пока стоимость объектов приобретения суммарно не достигнет 2 млн. рублей). Вычет с расходов по уплате процентов по кредиту ограничен — 3 млн. рублей, т.е. 390 тыс. рублей максимальная сумма, которую можно получить с ипотечных процентов.
      • Согласно Письму ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779.

        Когда можно подать на вычет после покупки жилья?

        Подать на вычет можно в год, следующий за годом получения права на имущественный вычет (через налоговую инспекцию).

        Право на вычет возникает:

        1. с года получения свидетельства о праве собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
        2. с года получения акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК.
        3. Если жилье приобретено в рассрочку, то есть особенности получения вычета в зависимости от года возникновения права на вычет, которые появились в связи с изменениями в Налоговом законодательстве от 1 января 2014 года:

        4. если право на вычет возникло до 1 января 2014 года, то подавать на вычет при рассрочке платежа нужно после того, как выплатите полную стоимость или хотя бы 2 млн. рублей, если цена выше 2 млн. рублей. Заявляя свое право на вычет раньше полной оплаты стоимости по договору, Вы указываете только ту сумму, которую фактически выплатили, а, значит, теряете право на вычет с оставшейся суммы, выплаченной после заявления права, ведь корректировать заявленную суммы вычета нельзя;
        5. если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то подавать документы на вычет при покупке недвижимости в рассрочку можно с года, следующего за годом получения права на вычет. Ежегодно сумма вычета будет увеличиваться в зависимости от суммы, выплаченной по договору рассрочки.
        6. Согласно Письму ФНС России от 12.11.2014 г. № БС-4-11/[email protected], Письму Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28176.

          Как оформить имущественный вычет?

        7. Проверить: когда можно подать на имущественный вычет после покупки жилья;
        8. Собрать документы, подтверждающие право на жилье, по списку, приведенному ниже;
        9. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (заказать оформление специалистом);
        10. Сдать все документы в налоговую инспекцию;
        11. Ожидать поступления денежных средств на личный счет.
        12. Список документов для получения имущественного вычета

          Общие документы:

          1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
          2. паспорт;
          3. справка 2-НДФЛ;
          4. заявление на имущественный вычет.

          Дополнительные документы:

        13. При приобретении недвижимости по договору купли-продажи;
        14. При приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве / договору уступки права требования;
        15. При приобретении земельного участка;
        16. При строительстве дома;
        17. При приобретении недвижимости в ипотеку.
        18. Сопутствующие документы:

        19. При покупке в общую совместную собственность:
          • заявление о распределении вычета;
          • свидетельство о браке.
          • При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
            • свидетельство о рождении ребенка;
            • свидетельство о праве собственности ребенка.
            • При покупке недвижимости пенсионером:
              • пенсионное удостоверение.
              • За какие годы можно получить имущественный вычет в 2016?

              • Право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности (при договоре купли-продажи) или акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).
              • Право на вычет сохраняется всегда: вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки, вычет можно оформить в любой момент, и даже если недвижимость продана, право на вычет сохраняется.
                В соответствии с Письмом Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28218.
              • Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е. в 2016 году можно получить вычеты по доходам за 2013, 2014, 2015 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта — то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2013 году и раннее).
              • Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е. вычет за 2016 год нельзя получить в течение 2016 года, а только с начала 2017.
              • Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре предшествующих года, т.е. в 2016 году можно получить вычеты за 2012, 2013, 2014, 2015 годы, оформив соответственно четыре декларации.
              • Оформление имущественного вычета через работодателя

                Получить имущественный вычет можно 2-мя способами:

              • через налоговую инспекцию. Необходимо в начале года, следующего за годом возникновения права на вычет, получить на работе справку 2-НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании данной справки и документов на жилье. Затем весь пакет документов сдать в налоговую инспекцию. После проверки документов Вам предоставят имущественный вычет, но в пределах удержанного за год НДФЛ из Вашей заработной платы. Остаток вычета подлежит оформлению в следующем году в таком же порядке;
              • через работодателя. Необходимо получить подтверждение права на вычет в налоговой инспекции. На основании данного подтверждения работодатель не будет удерживать с Вас НДФЛ, начиная с месяца получения подтверждения до конца данного года. На следующий год право на вычет нужно снова подтверждать.
                В соответствии с п.8 ст. 220 НК РФ.
              • Мы рекомендуем оформлять вычет 1 раз в год через налоговую инспекцию.

                При оформлении вычета через работодателя теряется вычет как минимум за 1 месяц, так как работодатель перестает удерживать налог с Вашей заработной платы только с месяца, когда Вы представите соответствующее подтверждение из налоговой инспекции. А подтверждение налоговая делает в течение 30 дней с момента получения Вашего запроса. Подать запрос Вы можете и в середине года, а, значит, потеряете вычет уже за 6 месяцев и так далее.
                Если же Вы решите вернуть вычет за потерянный 1 месяц, то необходимо будет в начале следующего года подать декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год, что соответствует получению вычета через налоговую инспекцию.
                Согласно Письму Минфина РФ от 15 июля 2014 г. №03-04-05/34402.

                Имущественный вычет при покупке недвижимости в 2014

                В 2015 году и в последующие годы можно подать на вычет по расходам на покупку квартиры, дома, комнаты или доли в них.
                Месяц приобретения жилья не важен — вычет будет оформляться за каждый календарный год.
                Если Вы не оформляли вычет за 2014 год, то в 2016 году Вы можете оформить вычет сразу за 2 года: 2014 и 2015.
                Соберите документы по списку и сдайте в налоговую инспекцию.

                Имущественный вычет за 2015 год

                Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2015 году (получение акта приема-передачи/свидетельства о праве собственности было в 2015 году) можно получить, начиная с 2016 года.
                Список документов, необходимых для получения вычета, приведен выше.

                Обратите внимание: справку 2-НДФЛ за 2015 год нужно получить в начале 2016 года, а не в конце 2015 года, так как в последнем случае в ней будут отражены не все доходы за год.

                vsevichety.ru

                Имущественный вычет при покупке жилья — всё, что нужно знать, чтобы получить максимальную выплату

                Государство предлагает гражданам меры материальной поддержки в части самостоятельного улучшения их жилищных условий. Возврат гражданину уже уплаченных им налогов является одним из способов такой помощи.

                Хотите знать кому, за что, когда и куда государство предлагает выплаты с суммы в 2 млн. руб.? Возможно, эти деньги могут пополнить и ваш бюджет.

                Что есть «имущественный вычет» за приобретенную квартиру?

                Иметь право на налоговый имущественный вычет – это не значит получить его автоматически. Ваше право на возврат средств по линии налоговой инспекции является заявительным. Пока вы не прибудете в налоговую и не заявите о своём желании получить деньги, никто никаких средств перечислять вам не станет.

                Имущественный вычет – это возврат налога гражданину из бюджета государства через налоговую инспекцию. В статье 220 НК России подробно изложены все необходимые условия для получения данной выплаты.

                Выплата называется «имущественной», поскольку право на неё возникает по факту приобретения недвижимого имущества – жилья. Это может быть квартира, дом, комната, садовый домик. Жильё можно:

              • построить самостоятельно или с привлечением подрядчика (сюда входит и оформление проектно-сметной документации);
              • достроить и провести коммуникации;
              • обменять с доплатой;
              • купить в совместную собственность.
              • Во всех случаях «прироста метров» в недвижимом имуществе, которое является собственностью гражданина, он получает законное право на возврат налогов.

                Деньги, потраченные на покупку жилья, могут быть «накопленными», а могут быть взятыми в заём (ипотека, целевой кредит на жильё).

                Возникла проблема? Позвоните юристу:

                Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
                Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

                Разберёмся с терминами

                Непосвящённые граждане часто путают НДФЛ и НДС. Оба термина имеют непосредственное отношение к налогам. Однако применительно к доходам граждан (и в контексте налоговых расчётов) используется только один — НДФЛ.

                Все законные доходы физического лица учитываются в налоговой декларации и называются НДФЛ. Аббревиатура НДФЛ означает «налогооблагаемый доход физического лица». Именно на основе этих справок (форма 2НДФЛ; 3НДФЛ) и рассчитывается размер имущественного вычета. Он составляет 13% от суммы, которая указана в налоговой декларации.

                Аббревиатура НДС означает «налог на добавленную стоимость». Данный налог никакого отношения к доходам физических лиц не имеет, а используется исключительно в торговых сделках. «Добавленная стоимость» — это наценка на товар для продажи, которая делается на его себестоимость (затраты на производство).

                Кто имеет право на налоговый вычет при покупке жилья?

                Для получения денег из бюджета «обратно» при покупке квартиры или иного жилья, житель России должен соответствовать следующим условиям:

              • быть гражданином РФ;
              • иметь официальный доход, с подоходным налогом в размере 13%;
              • купить жильё на свое имя и за собственные средства (можно взятые в кредит).
              • Приобретённая недвижимость должна находиться на территории РФ, быть ликвидной (обладать «продажной» ценностью). Продавец не должен быть супругом или близким родственником покупателя. При оформлении «родственных сделок» права на налоговый возврат не возникает.

                Не получают права на возврат денег и лица, которые имеют официальный доход, но он не облагается налогом. Это любые пенсионеры (с оговорками, о них будет сказано ниже) студенты и лица, получающие различные виды пособий (например, на ребенка, по безработице).

                Если подобный социальный доход явление временное, то с возобновлением официальной трудовой деятельности (и перечислением государству 13% от доходов) человек вновь может обрести право на налоговый возврат.

                Возврат подоходного налога – необходимые действия

                Для получения жилищного вычета следует:

              • Дождаться окончания года, в котором вы приобрели жильё.
              • Собрать необходимые документы.
              • Явиться с ними в налоговый орган по месту официальной прописки и сдать пакет вашему инспектору.
              • Дожидаться перечисления денег.
              • Способы возврата пресловутых 13

                Закон предусматривает два способа возврата денег по имущественному вычету:

              • Возврат уже уплаченных налогов. Здесь гражданин получает имущественный вычет единовременно, перечислением на банковский счёт средств из бюджета.
              • Невычет налогов с заработной платы. Здесь гражданин получает имущественный вычет частями, ежемесячно.
                Работодатель будет выплачивать все 100% заработной платы. 13% положенных налогов будут суммироваться и учитываться налоговой инспекцией.
                Как только сумма налогов сравняется с суммой имущественного вычета, с гражданина вновь станут ежемесячно удерживать подоходный налог.
              • Оба вида возврата денег можно совместить во времени. Достаточно оформить имущественный вычет за минувший год на книжку или карту, а в текущем освободить себя от налоговых выплат.

                Размер выплаты

                Следует понимать, что государство готово возвратить гражданину не абстрактные бюджетные средства, а вполне конкретную сумму налогов, которую этот гражданин сам заработал и перечислил (посредством работодателя) в бюджет.

                Размер положенных средств зависит:

              • от стоимости жилья;
              • от установленной законом верхней границы возможной «налоговой базы» для его исчисления;
              • размера реально заработанной гражданином «налоговой базы».
              • Установленная законом «база» с 2008 г. составляет 2 000 000 руб. Соответственно максимальная сумма налогового вычета будет не более 260 000 руб.

                Использовать имущественный вычет гражданин может только один раз. Однако если купленная недвижимость дешевле 2 млн. руб., а покупка совершена с наступлением 2014 года, то гражданин сохраняет право на неиспользованную сумму налогового возврата при следующем приобретении жилья.

                На жилые помещения, купленные до 2014 года, вне зависимости от стоимости, имущественный вычет остается фиксированным и «привязанным» только к этому объекту.

                Сроки получения

                От момента сдачи документов до даты получения средств пройдет не менее 4-х месяцев. Это время делится так:

              • 3 месяца закон отводит на проверку документов;
              • 10 дней на уведомление о принятом решении (платить\не платить);
              • 1 месяц для перевода денег.
              • Опыт показывает, что налоговые чиновники обычно используют выделенные им сроки полностью.

                Документы для налогового вычета

                Необходимые документы должны подтвердить:

              • Ваше желание получить деньги (заявление в налоговую инспекцию от вас по установленной форме);
              • Вашу личность как гражданина (паспорт) и как налогоплательщика (ИНН);
              • Право на приобретенное жильё (свидетельство о регистрации права, договор купли-продажи, акт приёма-передачи недвижимости);
              • То, что вы заплатили собственные деньги (расписка от покупателя или квитанция об оплате банковским переводом на ваше имя, или исполненное платёжное поручение от вашего имени);
              • Ваши доходы, с которых вы намерены возвратить подоходный налог (справка 2НЛФЛ с места работы). Если работодателей несколько, то справки следует принести от каждого из них;
              • Вашу налоговую декларацию, как физического лица, за отчётный период (форма 3НДФЛ).
              • Со всех документов, кроме справок (они предоставляются в оригиналах), необходимо сделать ксерокопии (для сдачи). Подлинники потребуется также предъявить инспектору для сверки.

                Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

                Если деньги на покупку жилья заёмные (и это подтверждено документально, т. е. оформлена ипотека или целевой кредит), то гражданин имеет право на еще один вид материальной поддержки от государства – вычет за уплаченные проценты по данному кредиту.

              • В случае оформления ипотеки (или целевого займа) до 2014 года, вычет по процентам можно получить только вместе с возвратом налогов на покупку недвижимости. Однако здесь законодательство не ограничивает сумму уплачиваемых процентов.
              • Если кредит оформлен в 2014 году и позже, то налогоплательщик вправе выбирать объект приобретаемого жилья на заемные деньги для реализации права на вычет по процентам.

              Максимальная «база» возврата за проценты по кредитам, оформленным в 2014 г. и позже, составляет не более 3 млн. руб. Соответственно максимальная сумма, которую можно вернуть с уплаченных процентов составит 13% от 3 млн., что равно 390 000 руб.

              Имущественный вычет при одновременной покупке и продаже жилья

              Законодательство обязывает гражданина выплатить 13% подоходный налог в случае продажи квартиры менее 3-х лет менее трёх лет в собственности.

              Одновременно, законодательство даёт гражданину право на налоговый вычет в размере все тех же 13% при покупке жилой недвижимости.

              Как правильно оформить предварительный договор купли-продажи квартиры и, имеет ли это соглашение юридическую силу.
              Покупателям стоит ознакомиться с перечнем документов при покупке квартиры вот тут. Это облегчит проведение сделки купли-продажи жилплощади.

              Налоговый вычет для супругов

              Имущественный вычет для супругов зависит от того, в каком виде оформлено право на жилую недвижимость. Варианта три:

            • общее владение, без определения долей;
            • долевое владение, с чётко определёнными метрами для каждого;
            • оформление объекта на одного из супругов.
            • Рассмотрим их подробнее:

            • Общее владение. По сделкам, совершённым с 2014 года, муж и жена получают право на индивидуальный имущественный вычет в размере 2 000 000 руб. Как именно им воспользоваться этим правом решают сами супруги. В налоговой потребуется соответствующее заявление (соглашение) с точным указанием доли налогового вычета каждого + свидетельство о браке.
              По сделкам, совершенным ранее, 2 000 000 руб. делятся между ними поровну. Каждый получает право на возврат налогов с миллиона. Если один из супругов право на вычет использовал ранее, второй все равно ограничен суммой в 1 млн.
            • Долевая собственность. Здесь супруги получают право на вычет согласно стоимости доли каждого. Ограничения по суммам такие же, как и при общем владении.
            • Собственность, оформленная на одного из супругов. Здесь вычет может быть оформлен на собственника или распределён по договоренности – все зависит от выбора супругов.
            • Имущественный вычет для пенсионеров

              В ряде случаев пенсионер может получить имущественный вычет. Это произойдет если:

            • Пенсионер имеет сторонние легальные доходы и платит с них подоходный налог в размере 13%. Задекларировать можно доходы, от продажи имущества или сдачи жилья внаём.
              Следует подать документы в налоговую в общем порядке. Вычет будет перечислен.
            • Пенсионер имеет работающего супруга – вычет для семейного бюджета можно получить через него.
            • Человек продолжает работать. Здесь действуют общие правила, но только с 2014 года.
            • Пенсионер приобрел жилье за год или в год выхода на пенсию. Здесь он имеет право получить выплату за счёт налогов, перечисленных им за три последних года официальной занятости.
            • Законодательство предоставляет человеку возможность материальной поддержки из бюджета. Воспользуется ли гражданин этим правом? Зависит только от его информированности и желания.

              За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Покупка» по ссылке.

              Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

              Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

              Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

              Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

              napravah.com

              Налоговый вычет при покупке квартиры

              • вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
              • приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
              • вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
              • вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
              • недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.
              • разработку проектной и сметной документации;
              • приобретение строительных и отделочных материалов;
              • работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
              • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).
              • купить напрямую, оформив договор купли-продажи;
              • купить в долевую собственность;
              • Следует обратиться к налоговому инспектору не позже апреля месяца следующего года. При себе иметь пакет документов по обеим сделкам и написать заявление о погашении подоходного налога положенным имущественным вычетом. Насколько одно перекроет другое, будет зависеть от стоимости объектов.

                Виды и порядок получения налоговых вычетов

                Итак, налоговый вычет может получить только гражданин Российской Федерации, получающий доход, облагаемый по ставке налога 13 %. Иными словами, вычет предоставляется при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен. Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате.

                Второй вид стандартного налогового вычета — это налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

                Кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры

                При оформлении совместного имущества на супругов существует возможность перераспределить расходы и соответственно суммы налогового вычета, а с учетом действующих законодательных ограничений увеличить общую сумму компенсации при выходе на пенсию или при покупке еще одного объекта.

              • налоговая декларация, оформленная по форме – справке 3-НДФЛ;
              • справка о доходах 2-НДФЛ;
              • свидетельство о праве владения недвижимым имуществом;
              • договор ДДУ, купли-продажи и прочие документы на приобретение объекта в многоквартирном недостроенном доме;
              • акт выполненных работ, приема-передачи или другой документ, подтверждающий приемку;
              • платежки, подтверждающие суммы затрат на строительство, проведение отделочных работ, уплату процентов по кредиту и так далее;
              • ипотечный или иной кредитный договор с указанным целевым назначением.
              • Имущественный налоговый вычет

                Что касается работающих пенсионеров, то до 2014 года им было запрещено переносить вычет на предыдущие годы. С 1 января 2014 года это ограничение снято. Год образования остатка вычета – год приобретения квартиры. То есть, купив жилье в 2014 году, пенсионер вправе вернуть вычет за 2011-2013 годы.

                Таким образом, с квартиры стоимостью 5 миллионов рублей и уплаченными процентами по договору ипотеки в размере 2 миллиона рублей, вы получите налоговый вычет, равный 4 миллионам рублей: 2 миллиона за квартиру (максимум) и еще 2 миллиона (остается 1 миллион неиспользованного вычета, который «сгорает»). То есть государство вам вернет 520 тысяч рублей. Согласитесь, это немалые деньги и есть смысл разобраться, какие документы нужны для получения налогового вычета.

                Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

                Реализация права на возврат денег при покупке квартиры доступна всем налогоплательщикам, в том числе и пенсионерам. В отличие от обычных налогоплательщиков, пенсионерам предоставляется исключительное право перенести остаток вычета на предыдущие 3 года. Это право не зависит от того, получает пенсионер доход или уже нет (письмо Минфина № 03-04-05/39262).

                Совет. Не стоит затягивать с переносом остатка. При оформлении декларации, по которой образуется остаток, следует сразу же оформить его перенос. Пропустив момент и не обратившись за переносом в 2016, можно потерять год, после чего останется возможность получить вычет только за два года.

                Кто имеет право на налоговый вычет

                Например, вы получили доход за год 100 000 рублей и вы имеете право на стандартный налоговый вычет в сумме 1400 рублей на ребенка за каждый месяц. Значит из 100 000 рублей вычитается 16800 рублей (12 месяцев * 1400 рублей) и уже с оставшихся после вычета 83 200 рублей вы должны государству 13%.

                В данных отношениях работодатели и другие организации (в т.ч. ИП, нотариусы, адвокаты) называются налоговыми агентами . Обязанностью налогового агента является: производить расчеты налоговых вычетов, производить ежемесячные налоговые отчисления за работников, а также подавать за них декларации о доходах.

                За что можно получить налоговые вычеты? Где получить налоговый вычет

                Отметим, что есть и альтернативный сценарий. Он предполагает обращение в ФНС по окончании налогового года. Но данная схема обычно не слишком популярна для рассматриваемого типа вычета, так как требует от сотрудника потратить достаточно много времени на сбор необходимых документов и взаимодействие с ведомством.

                Касательно недвижимости можно отметить, что есть две основные категории имущественных вычетов данного типа — связанные с расходами на приобретение жилья или те, что могут быть оформлены в связи с полученными гражданином доходами от продажи своих владений. Механизмы, в рамках которых человек может пользоваться данного типа преференциями, несхожи. И потому каждый тип вычета, несмотря на его отнесение к общей категории, как правило, рассматривается в рамках отдельной схемы.

                Лайфхак: оформление налогового вычета при покупке новостройки

              • Данный вариант позволяет сразу получить на руки немалые средства, которых может хватить на ремонт квартиры или покупку новой мебели. Но чтобы обратиться за вычетом, придется ждать окончания того года, в котором было приобретено жилье (или подписан акт приема-передачи новостройки). Сначала собственник должен собрать пакет документов для подачи заявления в инспекцию:
              • декларацию по форме 3-НДФЛ, бланк которой размещен на сайте ИФНС;
              • справку о доходах 2-НДФЛ, которую выдает работодатель;
              • документы, подтверждающие приобретение квартиры: договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, акт приема-передачи жилья (для новостройки) или свидетельство о собственности (для объекта вторичного рынка);
              • банковские выписки, подтверждающие перечисление средств со счета покупателя на счет продавца, а также расписка последнего о получении денег по договору;
              • кредитный договор, справку об остатке задолженности и уплаченных процентах, если жилье куплено в ипотеку;
              • для супругов – свидетельство о браке и заявление о распределении размера вычета между ними.
              • Сумма вычета рассчитывается исходя из стоимости объекта, ограниченной в 2 млн рублей. То есть какой бы ни была цена квартиры, для расчёта вычета на одного человека налоговики возьмут в качестве базы 2 млн рублей. Если же квартира покупалась в кредит, максимальная база для расчета процентного вычета (то есть размер переплаты по кредиту) составит 3 млн рублей.

                У родителей имеется возможность отказаться от получения вычета на ребенка в пользу второго родителя. В таком случае второй родитель будет получать двойной вычет на детей по своему месту работы. Это удобно, если у одного из родителей нестабильные доходы, облагаемые по ставке 13%, он может передать свое право на вычет второму родителю. Для получения двойного вычета нужно предоставить справку с места работы второго родителя о неполучении вычета или копию заявления об отказе от вычета.

                Кроме того, есть ограничение на получение вычета на 400 р. На этот вычет имеет право каждый налогоплательщик. Но только на сумму дохода не превышающую 40 000 рублей . Т.е. вы будете получать вычет в 400 р. пока ваш доход не достигнет отметки в 40 000 рублей в текущем году.

                124turist.ru

                Смотрите еще:

                • Закон о защите прав потребителей возврат мебели Возврат обуви назад в магазин: объективные причины и правила Уверена, что практически все читатели сталкивалась с проблемой покупки некачественной обуви. Многие пытались вернуть её на прилавок, но большая часть относила в мастерскую. Продавцам, конечно, не выгодно принимать товар, и они […]
                • Госпошлина за ип кбк КБК для уплаты госпошлины Подводя итоги по КБК для уплаты госпошлины Обращаясь в органы государственной власти, самоуправления или к любым должностным лицам с просьбой о каком-либо действии, значимом с точки зрения закона, физическому или юридическому лицу нужно уплатить специальный сбор […]
                • Убийство судьи и адвоката Сын адвоката за убийство судьи ВС Дагестана получил пожизненный срок Ставропольский краевой суд 8 апреля приговорил к пожизненному лишению свободы в колонии особого режима участника убийства в январе 2013 года судьи Верховного суда Дагестана Магомеда Магомедова. Сын […]
                • Как оплатить налоги ооо на усн Приостановка деятельности ООО без ликвидации Ликвидация ООО означает полное прекращение его существования, закрытие счетов, увольнение персонала, разрыв сотрудничества с контрагентами. Если компания находится в кризисной ситуации, а у учредителей есть желание переждать неблагоприятное […]
                • Проверить получение гражданства Проверка наличия гражданства РФ: как узнать есть ли подданство России у человека? В некоторых случаях требуется проверить гражданство Российской Федерации. Например, если человек жил на территории РСФСР в несовершеннолетнем возрасте, а затем переехал в Белоруссию или Таджикистан и там […]
                • 619 закон Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная Статья 61.9 закона о банкротстве Федеральный закон от […]